Analiza adekwatności kapitałowej

Analiza adekwatności kapitałowej to kluczowa miara siły finansowej i stabilności banku. Wskazuje, jak dobrze bank może absorbować straty i spełniać swoje zobowiązania wobec deponentów i wierzycieli. Jednym z głównych sposobów oceny adekwatności kapitałowej jest stosowanie wskaźników porównujących różne rodzaje kapitału do aktywów ważonych ryzykiem (risk-weighted assets, RWA).

RWA (risk-weighted assets, czyli 'aktywa ważone ryzykiem') to suma aktywów banku dostosowana do ich poziomu ryzyka. Im większe ryzyko związane z danym aktywem, tym wyższa jego waga w obliczeniach RWA. Na przykład, gotówka ma wagę zerową, podczas gdy pożyczki mają różne wagi w zależności od ich jakości kredytowej, terminu spłaty i zabezpieczeń.

Trzy główne wskaźniki kapitałowe są stosowane do pomiaru adekwatności kapitałowej:

- Wskaźnik Common Equity Tier 1 (CET1): To stosunek kapitału CET1 do aktywów ważonych ryzykiem (RWA):

Kapitał CET1 to najwyższej jakości i najbardziej płynna forma kapitału. Składa się z akcji zwykłych, zysków i innych dochodów całkowitych. Minimalny wymagany wskaźnik CET1 zgodnie z ramami regulacyjnymi Basel III, światowym systemem regulacyjnym dla banków, wynosi 4.5%.

- Wskaźnik Tier 1 Capital (T1):

To jest wskaźnik kapitału T1 do aktywów ważonych ryzykiem (RWA). Kapitał T1 obejmuje kapitał CET1 oraz dodatkowy kapitał T1, który jest niższej jakości, ale nadal stosunkowo płynną formą kapitału. Składa się z akcji zwykłych bez prawa do kumulacji zysków oraz niektórych rodzajów instrumentów hybrydowych. Minimalny wymagany wskaźnik T1 zgodnie z ramami regulacyjnymi Basel III wynosi 6.0%.

- Wskaźnik Total Capital:

Jest to wskaźnik całkowitego kapitału do aktywów ważonych ryzykiem (RWA). Całkowity kapitał obejmuje kapitał T1 oraz kapitał Tier 2 (T2), który jest niższej jakości i mniej płynną formą kapitału. Składa się z długu subordynowanego, akcji zwykłych z prawem do kumulacji zysków oraz niektórych rodzajów instrumentów hybrydowych. Minimalny wymagany wskaźnik całkowitego kapitału zgodnie z ramami regulacyjnymi Basel III wynosi 8%.

Te wskaźniki są ważnymi wskaźnikami płynności banku i jego zdolności do przetrwania wstrząsów finansowych. Wyższy wskaźnik oznacza, że bank ma więcej kapitału w stosunku do swojego narażenia na ryzyko, co zmniejsza ryzyko niewypłacalności lub interwencji regulacyjnej. Niższy wskaźnik oznacza, że bank posiada mniejszy kapitał w stosunku do swojej ekspozycji na ryzyko, co zwiększa prawdopodobieństwo niewypłacalności lub interwencji regulacyjnej.